フリーランスの税金とは？基本をおさえよう
フリーランスとして働くと、会社員とは異なり自分で税金の計算と納付を行う必要があります。主な税金は以下の3つです。
- 所得税：1年間の所得に対してかかる税金で、確定申告で計算し、納税します。
- 住民税：前年の所得に基づいて算出され、翌年の6月から分割払いが始まります。
- 個人事業税：特定の業種に該当する場合、年間所得290万円を超えると課税されます。
また、消費税は年間売上が1,000万円を超える場合に申告・納付が必要となります。
フリーランスの税金計算の流れ
税金の計算は以下の手順で行います。
1. 売上と経費を集計する
フリーランスの所得は「売上 - 経費」で算出されます。そのため、毎月の売上と経費をしっかり管理しておくことが大切です。
2. 所得を計算する
所得とは「売上 - 経費」のことを指し、ここから税金の計算が始まります。
3. 控除を適用する
以下のような控除を適用することで、課税所得を減らすことができます。
- 基礎控除（48万円）
- 青色申告特別控除（最大65万円）
- 社会保険料控除（健康保険・国民年金）
- 小規模企業共済控除（節税対策として有効）
4. 税額を算出する
課税所得に応じて所得税が決まり、以下の税率が適用されます。
| 課税所得 | 税率 | 控除額 |
|---|---|---|
| 195万円以下 | 5% | 0円 |
| 195万円超～330万円以下 | 10% | 97,500円 |
| 330万円超～695万円以下 | 20% | 427,500円 |
この計算をもとに、確定申告で支払うべき税額を確定させます。
freeeを活用した確定申告の手順
といっても、自分で全部計算するのは大変です。
それから、その前のレシートや通帳の入出金の集計もタイヘン！
「そんなことをするために独立したんではない」という声も聞きます。
確定申告をスムーズに行うために、クラウド会計ソフトの「freee」を活用すると便利です。
1. freeeの基本機能を活用
- レシート撮影で自動入力：スマホで撮影するだけで経費を登録可能。
- 銀行連携で自動仕訳：クレジットカードや銀行口座と連携し、取引を自動で分類。
- 確定申告書類を自動作成：必要なデータを入力すれば、確定申告書が自動で作成される。
2. freeeで売上・経費を入力する
freeeの画面で「売上」と「経費」を入力し、記帳を行います。青色申告の場合は複式簿記の形で自動記帳され、控除が適用されます。
3. 確定申告書類を作成・提出する
freeeはe-Taxと連携しているため、そのままオンラインで申告が可能です。
所得税はfreeeのサービスから申告できます。
消費税は、freeeのサービスで書類を作って、e-taxのサービスで提出します。
どちらもマイナンバーカードと携帯があれば、スムースに進められます。
これすら面倒に感じるかもしれませんが、クラウド会計ツールがなかったころと比べても、
freeeが登場したころと比べても、段違いに簡単になっています！
freeeを使うメリット・デメリット
メリット
- 自動化でミスを減らせる：手入力の手間が省け、計算ミスのリスクを軽減。
- スマホでも操作可能：外出先でも記帳できるため、手軽に管理できる。
- 税理士との連携が簡単：freeeを通じて税理士とデータ共有が可能。
デメリット
- 無料プランでは機能制限がある：確定申告機能を利用するには有料プランが必要。
- 有料プランのコスト：年間1万円以上かかるため、費用対効果を考慮する必要あり。
freeeを活用してスムーズに確定申告を終えるコツ
- 毎月の記帳を習慣化する：年末にまとめて処理するとミスが発生しやすいです。
「週に１度カフェでログインして仕訳作業を１０分する」でもこなせます！
何かのついでにやってしまえるルーティンを作ることがコツです。 - 控除を活用して税金を抑える：青色申告特別控除や小規模企業共済、iDecoを活用しましょう。ふるさと納税も活用しましょう。
これがまっとうな節税対策となります。 - マイナンバーカードを使ってでオンライン申告する：郵送よりも手間が省け、還付も早い。
freeeをお得に購入する方法
freeeを導入するなら、株式会社Wiz（ワイズ） がおすすめです。
Wiz（ワイズ）経由で購入するメリット
- IT導入補助金を活用できる → 条件を満たせば2年分の料金が実質半額に！
- 導入サポート付き → 初めての方でもスムーズに使い始められる
- 他のITツールとの連携相談も可能 → freeeと相性の良いサービスも提案してもらえる
もちろん、補助金を申請せずに、すぐに使い始めたい人にも対応しています。
株式会社Wiz（ワイズ）のfreee販売ページはこちら です。
まとめ：freeeを活用してフリーランスの税金計算をラクにしよう
確定申告はフリーランスにとって避けて通れない業務ですが、freeeを活用すれば初心者でもスムーズに対応可能です。記帳をこまめに行い、控除を活用しながら税金を最適化しましょう。また、株式会社Wiz（ワイズ）を利用すればお得にfreeeを導入できるため、活用を検討してみてください。
